如果问你：一家利润很高，规模很大的企业可能破产倒闭吗？你第一感觉肯定是，怎么呢。细一思量，相信你同样会同意我们下面的论断。一家利润很高、规模很大的企业也有可能破产倒闭，因为企业倒闭的原因不在于利润的高低，而在于现金的周转。当企业没有办法支付到期债务的时候，会像多米诺骨牌一样，很快垮掉。要知道，成熟的企业是建立在商业信用的基础上的，企业既对外欠债，外界又欠企业的债。如何维持一种平衡，就是现金流量管理的重点，也是企业管理的重点。

为什么提到这个问题，因为我们前面讲过，花店会有淡季旺季的，不像饭馆、美容厅日常经营都有一个基量，而且花店经营中若碰到一些大客户需用几千到上万的货品时，小花店难免要向批发商赊购花材，使花店的财务产生资金空缺，所以要控制现金流动。

现金流量的预计与店铺营业的规模具有直接的关系。因此，也必须提前确定自己的业务规模。实际情况可能有很大的出入，不要紧，因为现金流量预计仅仅是一种预计，帮助你理解自己未来一段时间内的资金情况。

举例说明，大家都知道，做100万元的生意，本钱并不需要100万元，或许10万元就可以了。本钱仅仅是营运周期内的启动资金。生意启动之后，完全可以从供应商获得一定的商业信用。同时，也可以通过销售获得现金收入，滚动进行。在现金流量预计的过程中，你一定要根据自己多年的经验，相对准确地作出判断。

  现在，我们开始进入你未来营运周期现金流量预计。需要特别说明的是，这里的概念是完全从小店实战出发，与专业的财务报表有很大的差异。现金流量预计，仅仅关注你营运周期中的现金流动情况。

确定现金流量预计表中的分项金额

期初余额（启动资金）：在开始营运之前，你手中的资金。

营运支出：须付供应商的金额与企业的各种营运费用。

营业收入：营运周期内销售额的预计。

现金余额：特定周期末的手上现金，下一周期的期初余额。

现金余额：期初余额+营业收入-营运支出

应当根据实际情况，对营运周期中的每个月进行分项核算，并按营运支出与营业收入汇总。

所以，我们提醒，只要你的生意在正常营运，你有多种方式改变特定时间的现金流量。只要你提前知道自己在现金周转问题上面临的实际情况，通常都是可以顺利过关，不至于陷入四面楚歌的境地的。

当供应商知道你的财务状况紧张之后，一般不会再提供商业信用，反而会增加催款的力度，使你的现金周转雪上加霜。这种情况出现之后，你的生意的利润再高，规模再大，都有可能倒闭。

在具体的经营实务中，或许你已经感觉到，在维持自己生意的规模不变的情况下，通常不会面临资金周转的问题，现金周转困难一般多发生在扩大经营规模、实施新的创业计划、个人消费非常态大量用款、严重的营销决策错误等。